莫萨克·冯塞卡

莫萨克·冯塞卡公司是一家巴拿马律师事务所和企业服务提供商，专门从事国际商业结构、离岸公司注册、信托、投资者咨询及相关法律服务。该公司于1977年由德国律师于尔根·莫萨克在巴拿马创立，1986年巴拿马律师兼小说家拉蒙·冯塞卡加入后扩大规模。瑞士律师克里斯托夫·佐林格后来成为第三位董事。 该公司在全球离岸服务行业中运营，帮助客户在其主要营业地以外的司法管辖区建立和管理公司及其他法律结构。其业务领域还包括商法、知识产权保护和海事法。该公司建立了国际网络，包括在中国、拉丁美洲、美国、欧洲和瑞士的办事处。它还在1987年在英属维尔京群岛开展业务，并根据参考资料在那里注册了超过10万家公司。在解散前，据报道该公司在42个国家雇用了约600名员工，并为约30万家公司提供服务。 莫萨克·冯塞卡的业务通常通过专业中介机构进行，包括金融机构、信托公司、律师事务所和会计师事务所。该公司坚称其进行了客户尽职调查，遵守了了解你的客户和反洗钱要求，拒绝了有问题的潜在客户，并在后续审查或制裁名单更新引起担忧时终止了关系。然而，批评者和调查人员声称，其结构可能被用来掩盖实际受益人、逃税和规避制裁。巴拿马文件中披露的一份内部备忘录将该公司的绝大部分工作描述为出售用于避税的公司工具，这一描述成为公众批评的核心。 该公司在2016年4月因《南德意志报》和国际调查记者联盟根据1150万份泄露文件发布的报道而全球闻名。这批文件被称为“巴拿马文件”，涵盖了从1970年代到2015年的记录，描述了涉及政界人士、公职人员、商人、名人和其他富裕客户的离岸安排。报道涉及至少50个国家的140多名政界人士，引发了调查、办公室突击搜查、政治后果以及对离岸金融的新一轮国际审查。莫萨克·冯塞卡表示，报道歪曲了其工作，并认为中介机构和其他机构也应承担识别非法活动的责任。 泄密事件对公司的声誉和财务造成了严重损害。2018年3月14日，莫萨克·冯塞卡宣布将关闭，理由是巴拿马文件带来的经济和声誉后果以及其所称的巴拿马当局的异常行动。因此，该公司不再作为活跃的国际法律服务品牌运营。其创始人后来在包括德国和巴拿马在内的多个司法管辖区面临刑事诉讼和调查，涉及涉嫌洗钱和税务相关罪行。该公司的历史仍然与关于企业透明度、实际所有权、税收执法和离岸金融中心监管的辩论密切相关。

于尔根·莫萨克于1977年在巴拿马创立了该公司。该业务在国际企业和离岸金融服务扩张期间出现，提供公司注册、管理、信托安排和法律咨询，以帮助客户寻求跨境结构。拉蒙·冯塞卡于1986年加入莫萨克，形成了后来广为人知的莫萨克·冯塞卡合伙关系。克里斯托夫·佐林格后来被添加为董事。 该公司在随后的几十年中扩大了国际足迹。1987年，莫萨克在英属维尔京群岛开展业务，该组织后来在那里注册了超过10万家公司。该业务还在中国、拉丁美洲、美国、欧洲和瑞士设立了办事处。它提供商法、信托、投资者事务、国际商业结构、知识产权和海事法方面的咨询。该公司还与寻求发展离岸金融中心的司法管辖区合作，包括纽埃。该安排因银行限制中断向该岛的转账而结束；客户账户随后被转移到美属萨摩亚。 到2010年代，莫萨克·冯塞卡被描述为离岸服务行业最大的提供商之一，并一度成为第四大离岸金融服务提供商。据报道，在关闭前，它为大约30万家公司提供服务，并在42个国家雇用了约600名员工。其大部分工作是通过专业中介机构进行的。该公司表示，这些中介机构受到监管，负责进行客户检查，而该公司本身声称维持尽职调查和制裁筛查程序。 该公司低调的公众形象因一系列调查而改变。2014年，内华达州的诉讼审查了MF企业服务公司与与阿根廷政治和商业人物有关的空壳公司之间的所谓联系。2015年，莫萨克·冯塞卡在涉及德国商业银行的德国调查中被提及。2016年1月，巴西办事处的员工因与巴西石油公司腐败调查有关而被起诉。该公司坚称巴西办事处是特许经营，而不是由巴拿马直接控制的业务。 决定性事件是巴拿马文件的披露。2015年，一位匿名消息人士向《南德意志报》提供了1150万份机密文件。该报与国际调查记者联盟和其他媒体组织合作分析了这个2.6TB的档案。2016年4月3日，由此产生的报道开始公开。这些记录可追溯到1970年代至2015年，揭示了离岸实体如何被用来隐藏所有权和财富。报道涉及至少50个国家的140多名政界人士，并导致了调查和突击搜查，包括在巴拿马、秘鲁和萨尔瓦多的公司办公室。 莫萨克·冯塞卡表示，报道歪曲了其活动。它辩称，它经常拒绝有问题的客户，并在后续检查引起担忧时退出业务。它还强调，其客户中约90%是作为中介的专业客户。与此同时，披露产生了深远的声誉和商业后果，并加剧了国际社会对企业透明度改革的压力。 2018年3月14日，莫萨克·冯塞卡宣布将关闭。该公司引用了巴拿马文件造成的经济和声誉损害以及其所称的某些巴拿马当局的异常行为。该品牌因此不复存在。2019年，巴拿马文件的故事被改编成电影《洗钱风云》。2020年，德国检察官对两位创始人发出了国际逮捕令。从2023年6月起，创始人因涉嫌与“洗车行动”相关的洗钱而在巴拿马受审。

• 2023

  创始人在巴拿马开始受审

  [1]Mossack Fonsecaen.wikipedia.org

  于尔根·莫萨克和拉蒙·冯塞卡因涉嫌与“洗车行动”相关的洗钱而在巴拿马受审。

• 2018

  公司宣布关闭

  [1]Mossack Fonsecaen.wikipedia.org

  莫萨克·冯塞卡宣布因泄密事件的经济和声誉后果而关闭。

• 2016

  巴拿马文件发布

  [1]Mossack Fonsecaen.wikipedia.org

  国际媒体合作伙伴发布了基于1150万份泄露文件的调查结果，涉及离岸结构和客户。

• 2015

  文件缓存提供给《南德意志报》

  [1]Mossack Fonsecaen.wikipedia.org

  一位匿名消息人士向该报提供了大量机密公司记录，这些记录成为巴拿马文件调查的基础。

• 1987

  英属维尔京群岛业务建立

  [1]Mossack Fonsecaen.wikipedia.org

  该公司扩展到英属维尔京群岛，后来在那里注册了超过10万家公司。

• 1986

  拉蒙·冯塞卡加入公司

  [1]Mossack Fonsecaen.wikipedia.org

  巴拿马律师拉蒙·冯塞卡加入莫萨克，形成了与公司后来名称相关的合伙关系。

• 1977

  公司在巴拿马成立

  [1]Mossack Fonsecaen.wikipedia.org

  于尔根·莫萨克创立了后来成为莫萨克·冯塞卡的律师事务所。

国际离岸法律和企业服务提供商

• 企业服务

  离岸公司注册

  该公司的核心服务是在离岸和国际司法管辖区建立和管理公司。这些结构可用于跨境商业活动、持有资产、投资和其他合法目的。该服务因巴拿马文件显示不透明的公司实体如何掩盖实际所有权并促进逃税或其他非法行为而变得有争议。

• 法律和受托服务

  信托和受托服务

  莫萨克·冯塞卡提供与信托相关的受托服务，旨在帮助客户跨司法管辖区组织资产和法律关系。这项工作构成了公司更广泛的企业服务实践的一部分，通常通过银行、信托公司、律师事务所和会计师事务所等专业中介机构提供。

• 法律咨询

  国际商业结构

  该公司就国际公司结构和相关商法事务提供咨询。其服务包括设立实体、维护公司记录以及支持客户在多个法律体系中运营。这些结构被宣传为隐私、投资和国际商业的工具，而调查人员则审查其可能用于隐藏资产和所有权的用途。

• 咨询服务

  投资者咨询

  投资者咨询是该公司声明的业务领域之一。它与公司注册、信托服务和商法工作并列，帮助客户和中介机构考虑国际投资和持股的法律结构。

• 专业法律服务

  知识产权和海事法

  除了离岸结构外，该公司还提供涉及知识产权保护和海事法的专业法律工作。这些实践拓宽了其超越公司注册和受托管理的形象，尽管其公众身份仍然与离岸企业服务密切相关。

• 2019

  莫萨克·冯塞卡因《洗钱》起诉Netflix

  莫萨克·冯塞卡起诉Netflix，指控其电影《洗钱》诽谤并要求阻止影片发行。报道指出，该诉讼于10月13日在美国康涅狄格州联邦法院提起。报道称该影片基于与该律师事务所相关的丑闻。文章指出，该事务所通过这一法律行动寻求阻止影片发行。

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• 2016

  巴拿马文件披露

  《南德意志报》、国际调查记者联盟和媒体合作伙伴分析了1150万份机密文件。由此产生的报道描述了涉及世界各地知名个人和组织的离岸安排，并导致了对该公司的调查、办公室突击搜查和全球审查。

  来源

• 2016

  与巴西石油公司相关的指控

  莫萨克·冯塞卡巴西办事处的员工因与巴西石油公司腐败调查有关而被起诉。当局指控该办事处帮助开设用于洗钱的离岸公司。该公司否认对巴西业务的直接控制，并将其描述为特许经营。

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• 2015

  德国商业银行调查

  该公司在涉及德国商业银行的涉嫌洗钱和逃税安排的德国调查报道中被点名。

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• 2014

  阿根廷空壳公司诉讼

  一家对冲基金寻求有关涉嫌用于转移与阿根廷政府和拉扎罗·巴埃斯有关的资金的空壳公司的信息。在巴拿马公司与MF企业服务公司之间的关系受到质疑后，内华达州法院认为针对莫萨克·冯塞卡的传票有效。

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• 2018

  解散公司的决定战略

  背景

  巴拿马文件造成了重大的声誉和财务损害，而该公司还提到了某些巴拿马当局的异常行动。

  采取的行动

  莫萨克·冯塞卡宣布将关闭其办公室并结束运营。

  后续影响

  该公司不复存在，其名称主要与巴拿马文件和关于离岸金融透明度的辩论联系在一起。

  来源

• 2019.10.13

  报道2019.10.16

  Mossack Fonseca因《洗钱》起诉Netflix[2]Mossack Fonseca sues Netflix over The Laundromatstraitstimes.com

  Mossack Fonseca起诉Netflix，指控其电影《洗钱》诽谤并要求阻止影片发行。报道指出，该诉讼于10月13日在美国康涅狄格州联邦法院提起。

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1. 1Mossack Fonsecaen.wikipedia.org
2. 2Mossack Fonseca sues Netflix over The Laundromatstraitstimes.com
3. 3'Panama Papers' law firm sues Netflix over film based on scandaldailymaverick.co.za
4. 4Panama Papers Lawfirm Sues Netflix over “The Laundromat” Filmoccrp.org