国际商业信贷银行

国际商业信贷银行（简称BCCI）是一家国际银行，由巴基斯坦金融家阿迦·哈桑·阿贝迪于1972年创立。它在卢森堡注册成立，而其主要管理机构设在卡拉奇和伦敦。该银行的初始资本由美国银行和阿布扎比统治者谢赫·扎耶德·本·苏丹·阿勒纳哈扬提供，并被宣传为一家能够为发展中市场和新兴市场客户服务的超国家机构。 BCCI追求异常快速的国际增长。它瞄准富裕个人、大额存款人、主权和准主权客户，以及传统银行网络欠发达地区的客户。在20世纪70年代和80年代，它建立了一个覆盖数十个国家的网络，于1979年进入非洲市场，并在80年代初扩展到亚洲。它也是最早获得在中国深圳经济特区经营许可的外国银行之一。在成立后大约十年内，据报道BCCI在78个国家拥有超过400家分行，资产超过200亿美元，成为世界上覆盖范围最广的私人银行之一。 该银行的增长得益于一种刻意分割的公司结构。其主要银行业务分为卢森堡的BCCI SA和开曼群岛的BCCI Overseas，其他公司和附属机构在其他司法管辖区运营。这种安排使集团能够保持广泛的国际存在，但使统一监管变得困难。没有一个国家监管机构能全面了解该集团，监管机构一再对其资本充足率低、所有权不透明、审计不一致以及利用银行保密管辖区表示担忧。 BCCI的贷款行为和内部控制变得越来越有问题。后来的调查发现，大量贷款发放给了股东和关联客户，有时缺乏充分的文件或抵押品。1990年的一次审计发现了一笔数亿美元的无法解释的损失，并披露了约14.8亿美元的股东贷款，这些贷款以BCCI股票为担保。同一审查强化了指控，即BCCI通过名义投资者秘密控制了美国的第一美国银行股份公司，尽管美联储和其他美国监管机构施加了限制。 该银行还被指控协助洗钱，并为政治人物、情报相关行动、军火商、毒贩和犯罪组织维持账户。20世纪80年代，美国海关的一项卧底调查渗透了BCCI在坦帕的私人客户业务，并收集了银行人员招揽与毒品收益相关存款的证据。1990年，BCCI在美国根据上级责任原则对洗钱指控认罪，同时否认犯罪行为代表了该机构的全部特征。 决定性危机发生在1991年。应英格兰银行的要求，普华永道准备了一份名为“沙暴”的调查。它描述了广泛的欺诈和操纵，并得出结论，该银行的记录和结构使其财务历史极难重建。1991年7月5日，七个国家的监管机构和海关当局在“C-Chase行动”下协调突袭和关闭。BCCI的分支机构被封锁，业务停止，该机构进入清算。这次失败给存款人和其他债权人造成了损失，并成为分散跨境监管危险的一个典型例子。 德勤会计师事务所代表清算人，对BCCI的审计师提起诉讼。1998年与普华永道和安永达成的和解据报道为1.75亿美元。到2013年，德勤报告称已追回约75%的债权人损失。

阿迦·哈桑·阿贝迪在1972年创立BCCI，此前他的职业生涯包括建立巴基斯坦的联合银行有限公司。他寻求创建一家具有国际性和部分超国家身份的银行，而不是仅仅与单一国家市场挂钩。新机构在卢森堡注册，管理中心设在卡拉奇和伦敦。据报道，其初始资本由美国银行和阿布扎比的谢赫·扎耶德·本·苏丹·阿勒纳哈扬分配。 BCCI的第一阶段以增长而非盈利为特征。它寻求来自石油富国、发展中国家、富裕个人和大型商业客户的存款。该银行从1973年在5个国家的19家分行扩展到1976年的108家分行，而报告资产从约2亿美元增加到16亿美元。1976年，它收购了日内瓦的Banque de Commerce et Placements，并建立或使用了相关实体网络，包括KIFCO和与国际信贷和投资公司相关的公司。这种结构创造了一个全球平台，但也将责任分散到多个司法管辖区。 该银行于1979年进入非洲市场，并在80年代初进入亚洲市场。它获得了在深圳经济特区运营的许可，在那里吸引了中国主要国有银行的存款。在其鼎盛时期，BCCI在78个国家拥有超过400家分行，报告资产超过200亿美元。其国际形象对寻求跨境金融服务、保密性以及进入当地基础设施有限的银行市场的客户特别有吸引力。 监管担忧随着扩张而增长。新加坡金融管理局拒绝了BCCI的离岸银行牌照申请，理由是其历史有限、资本化和国际声誉。在英国，英格兰银行限制了BCCI分行的数量。监管机构担心BCCI SA和BCCI Overseas在不同地点受到监管，且相关公司未始终接受合并审查。该集团还使用不同的审计师：普华永道审查BCCI Overseas，而安永审计BCCI和BCCI控股公司。1985年，监管机构要求转向单一审计师，普华永道于1987年成为唯一审计师。 BCCI与第一美国银行股份公司的关系成为核心监管争议。1982年，一群中东投资者收购了金融通用银行股份公司，后来更名为第一美国银行。尽管美联储已得到保证BCCI不会控制或管理这家美国银行，但后来的调查得出结论，BCCI通过名义股东、融资、人事关系和法律关系帮助安排了收购并施加了影响。调查人员最终估计，BCCI通过这些安排控制了第一美国银行至少60%的股份。 贷款和洗钱指控加剧。BCCI向关联客户提供了异常大额的贷款，包括Gokal家族的航运业务，调查人员发现了以BCCI股票为担保的股东贷款证据。1990年的审计发现了一笔数亿美元的无法解释的损失和约14.8亿美元的股东贷款。BCCI还被指控为萨达姆·侯赛因、曼努埃尔·诺列加、侯赛因·穆罕默德·艾尔沙德和塞缪尔·多等人物以及麦德林卡特尔和阿布·尼达尔组织处理资金。一些指控涉及与情报相关的账户和秘密行动，尽管这些关系的范围和细节仍有争议。 美国海关特工罗伯特·马祖尔在BCCI坦帕私人客户部门进行了长期卧底行动。调查收集了银行员工协助与毒品贩运和洗钱相关的存款的证据。行动于1988年结束，BCCI于1990年对洗钱指控认罪。同一时期，国会和监管机构的审查加强，包括围绕该机构的政治和情报关系的问题。 1991年3月，英格兰银行委托普华永道进行代号为“沙暴”的进一步调查。由此产生的报告于6月提交，描述了欺诈、操纵、隐藏所有权和会计复杂性。7月5日，七个国家的当局进行了协调突袭，并在被称为“C-Chase行动”的行动中关闭了BCCI办公室。该银行被置于清算状态，其国际网络停止运营。 清算持续了数十年。代表清算人的德勤会计师事务所对银行的审计师提起了诉讼。涉及普华永道和安永的诉讼于1998年以1.75亿美元和解。德勤报告称，到2013年，它已追回约75%的债权人损失。BCCI的倒闭引发了对统一监管、审计师责任、受益所有权披露、跨境执法和反洗钱控制的辩论。当监管机构评估其法律组织可能阻止任何单一机构看到整个机构的复杂金融集团时，其历史继续被引用。

• 1998

  审计师诉讼和解

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  清算人与普华永道和安永以1.75亿美元达成和解。

• 1991

  沙暴报告和全球关闭

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  普华永道报告了广泛的欺诈和操纵；7月5日的协调突袭关闭了七个国家的BCCI分支机构。

• 1990

  重大审计损失和美国认罪

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  审计揭示了严重违规和股东贷款，而BCCI在美国洗钱案中认罪。

• 1987

  普华永道成为唯一审计师

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  监管担忧导致在普华永道下进行合并审计安排。

• 1982

  第一美国收购争议开始

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  与BCCI相关的投资者收购了金融通用银行股份公司，后来更名为第一美国银行股份公司，监管机构后来发现这些安排隐藏了BCCI的影响。

• 1979

  进入非洲市场

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  BCCI开始扩大其在非洲的银行业务。

• 1976

  国际扩张加速

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  BCCI收购了日内瓦的Banque de Commerce et Placements，并继续建立附属金融公司网络。

• 1972

  BCCI成立

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  阿迦·哈桑·阿贝迪创立了该银行，在卢森堡注册，主要办事处设在卡拉奇和伦敦。

一家专注于跨境银行、新兴市场、富裕客户、大额存款以及与主权和政治关联客户关系的国际私人银行。

• 商业银行 · 1972

  国际商业银行服务

  BCCI在地理上分散的分支网络提供存款、贷款、代理行和其他商业银行服务。其战略强调国际关系和对发展中及新兴经济体的市场准入，但分散的结构使统一监督和风险评估变得困难。

• 私人银行

  私人及高净值银行服务

  该银行通过私人客户业务吸引富裕个人、政治关联客户和大额存款人。其坦帕分部后来成为美国卧底调查的对象，调查涉及涉嫌招揽和处理与毒品贩运和洗钱相关的资金。

• 贷款

  企业和主权贷款

  BCCI向企业集团、航运利益、主权和准主权客户以及股东提供贷款。调查人员后来批评了关联方贷款的规模和文件记录，包括以BCCI股票为担保的贷款和对关联借款人的大额敞口。

• 金融市场

  外汇和金融市场服务

  BCCI作为其国际银行模式的一部分，在外汇和金融市场运营。这些活动中的损失和违规行为加剧了监管担忧，并构成了银行倒闭前发现的更广泛会计问题的一部分。

• 1998

  审计师责任诉讼

  BCCI清算人对其审计师提出索赔，最终与普华永道和安永达成据报道为1.75亿美元的和解。

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• 1991

  BCCI倒闭与C-Chase行动

  沙暴报告描述了广泛的欺诈和操纵，随后在七个国家进行了协调突袭并关闭了BCCI分支机构。

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• 1990

  对第一美国银行股份公司的隐藏控制

  调查人员得出结论，BCCI通过名义投资者和融资安排帮助收购并秘密控制第一美国银行，这些安排与监管保证相冲突。

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• 1988

  坦帕洗钱调查

  美国海关卧底行动渗透了BCCI在坦帕的私人客户活动，并收集了将银行人员与毒贩和洗钱者相关存款联系起来的证据。

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• 1991

  关闭并进入清算其他

  背景

  沙暴调查发现了广泛的欺诈和操纵证据，并得出结论，BCCI的财务历史极难重建。

  采取的行动

  1991年7月5日，七个国家的当局突袭了BCCI办公室并查封了记录。

  后续影响

  BCCI停止运营并进入长期清算，此案引发了对国际银行监管的持久辩论。

  来源

• 1987

  合并外部审计战略

  背景

  监管机构担心BCCI集团的不同部分由不同的公司审计，且相关实体未得到一致审查。

  采取的行动

  普华永道成为银行集团的唯一审计师。

  后续影响

  该安排未能防止后来发现重大损失、隐藏所有权和广泛违规行为。

  来源

• 1982

  获取对第一美国银行股份公司的影响力并购

  背景

  BCCI不能公开收购美国银行，因为美国监管机构认为其监管不足。

  采取的行动

  它利用一组客户投资者和相关融资安排来支持收购金融通用银行股份公司。

  后续影响

  后来的调查得出结论，尽管向监管机构做出了相反的保证，BCCI仍秘密控制或实质性影响了第一美国银行。

  来源

• 1972

  创建超国家国际银行战略

  背景

  阿贝迪寻求建立一家服务多个地区的银行，而不是作为与单一国家市场挂钩的传统机构。

  采取的行动

  BCCI在卢森堡注册成立，同时在卡拉奇和伦敦设有主要运营中心。

  后续影响

  该模式支持了快速的国际扩张，但后来使监督和问责复杂化。

  来源

1. 1Bank of Credit and Commerce Internationalen.wikipedia.org