阿尔弗雷德·I·杜邦遗嘱信托
根据阿尔弗雷德·I·杜邦的遗嘱设立的美国慈善信托，旨在支持尼莫尔斯基金会和儿童健康服务，特别是为残疾儿童提供服务。
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概览
阿尔弗雷德·I·杜邦遗嘱信托是一家美国慈善信托，根据实业家、慈善家阿尔弗雷德·艾琳尼·杜邦于1935年去世后的遗嘱设立。它不是一个面向消费者的产品品牌或运营公司。其核心目的是为尼莫尔斯基金会提供持续的资金支持，该基金会是与尼莫尔斯儿童医疗保健机构、诊所及相关教育和文化资产相关的慈善组织。 杜邦指示，其遗产在满足家庭成员和其他受益人之后剩余的财产应用于慈善目的。他明确表达的慈善关注是减少人类痛苦，特别强调帮助残疾儿童。最初的遗产包括佛罗里达州的银行权益、佛罗里达州西北部的大片土地、E.I.杜邦德尼穆尔公司的股份，以及尼莫尔斯和埃平森林庄园。他去世时遗产价值约为4000万美元，到1939年信托报告的价值已升至约7250万美元。 信托最早的重大慈善成果之一是1940年在杜邦的家乡特拉华州威尔明顿开设了阿尔弗雷德·I·杜邦儿童医院。该机构后来成为更广泛的尼莫尔斯医疗保健系统的一部分。尼莫尔斯随后在威尔明顿和奥兰多运营儿科医院，在多个中大西洋和东南部州运营儿童诊所，以及威尔明顿的尼莫尔斯大厦和花园。通过与尼莫尔斯基金会的关系，信托作为长期捐赠基金支持儿科护理、研究、教育和相关慈善活动，而不是以传统商业品牌销售商品或服务。 在二十世纪的大部分时间里，信托的投资策略与圣乔公司密切相关，该公司由杜邦受托人爱德华·鲍尔创建和发展。信托在圣乔上市后持有其大量股份，但当投资组合市场价值大幅上升时，该投资产生的股息收入不足以满足信托所需的慈善分配。因此，信托出售了部分圣乔股份，并分散投资于高收益证券和其他投资。2000年圣乔向其股东分配佛罗里达东海岸工业公司股份后，信托还获得了该公司的大量持股。 1980年涉及特拉华州、佛罗里达州、信托和尼莫尔斯基金会的同意协议为分配建立了重要框架。根据该安排，尼莫尔斯每年应获得信托净市场价值的3%或信托资产净年收入中的较高者。由此产生的尼莫尔斯资金中至少一半必须用于特拉华州，并为特拉华州运营维持应急储备。这些要求后来成为信托与特拉华州之间争议的主题。 信托的现代行政基地位于佛罗里达州杰克逊维尔。它于2008年迁入一座专门建造的河滨总部。该建筑被设计为耐用、环保的办公设施，采用自然采光、雨水收集、节能供暖和制冷、自行车设施以及其他可持续特征。 信托仍然是一个活跃的慈善捐赠基金。2023年的描述报告称其管理约82亿美元的资产，尽管信托不是公开交易的公司，也不发布与上市公司相关的定期投资者报告。其身份和公共意义源于其受托角色、投资管理以及对尼莫尔斯儿科医学的持续支持，而非商业品牌。
沿革
阿尔弗雷德·艾琳尼·杜邦通过其遗嘱为阿尔弗雷德·I·杜邦遗嘱信托奠定了慈善基础。1935年他去世后，其剩余遗产被置于一个旨在满足慈善需求的结构中，前提是已履行对家庭成员和其他指定受益人的义务。杜邦特别强调减轻人类痛苦和帮助残疾儿童。 最初的遗产包含多种资产，包括七家佛罗里达国家银行、佛罗里达州西北部的大片土地、E.I.杜邦德尼穆尔公司的股份，以及尼莫尔斯和埃平森林庄园。当时遗产价值约为4000万美元，四年后信托报告为7250万美元。杜邦的姐夫爱德华·鲍尔成为主要受托人，并利用信托资产开发了广泛的商业和投资平台。由此产生的企业包括圣乔纸业公司，其造纸厂于1938年开始运营。 信托的慈善使命在1940年取得了重大机构里程碑，当时资金帮助在特拉华州威尔明顿开设了阿尔弗雷德·I·杜邦儿童医院。该医院成为更广泛的尼莫尔斯儿科系统的基础。尼莫尔斯基金会后来在威尔明顿和奥兰多运营儿童医院，在特拉华州、佛罗里达州、宾夕法尼亚州和新泽西州运营诊所，以及尼莫尔斯大厦和花园。 1970年杰西·鲍尔·杜邦去世后，爱德华·鲍尔安排了埃平森林庄园的出售。鲍尔一直是信托事务的关键人物，直到1981年去世。W·L·桑顿曾与圣乔公司和佛罗里达东海岸工业公司有关联，他接替鲍尔并担任主席23年。休·德登，一位公司受托人，前瓦乔维亚银行高管，于2005年1月当选主席。 信托的投资历史受到资产增值与提供经常性慈善分配要求之间紧张关系的影响。在1990年代中期，信托持有公开交易的圣乔的大量股份。随着圣乔股价上涨，信托价值急剧上升，但公司的股息收入不足以满足基于信托价值计算的年度支付要求。因此，信托出售了数百万股圣乔股份，并将资本转向更具创收能力的投资。其所有权通过连续出售而下降，2004年申请出售更多股份。信托还在2000年圣乔向其股东分配其在该公司的权益后获得了佛罗里达东海岸工业公司股份。 1980年涉及信托、尼莫尔斯基金会、特拉华州和佛罗里达州的同意协议正式确定了分配关系。尼莫尔斯应获得信托净市场价值的3%或信托资产净收入中的较高者。至少一半的尼莫尔斯资金必须用于特拉华州，并为特拉华州运营设立单独的应急储备。这些义务的解释和实施后来变得有争议。 2012年6月，特拉华州起诉信托。该州辩称受托人未执行阿尔弗雷德·杜邦的意图，特拉华州未获得适当的年度利益。特拉华州官员还反对将尼莫尔斯大厦和花园的重大翻新计入该州的慈善分配。与此同时，信托曾考虑将其数十亿美元的投资组合分为慈善信托和应税年金信托，用于杜邦遗嘱中指定的个人。诉讼可能延迟该重组。 信托还开发了新的杰克逊维尔总部。建设始于2007年，五层河滨建筑计划于2008年开放。其设计融入了环境特征，如雨水蓄水池、自然采光、高效机械系统、减少停车影响以及为公共交通用户和骑自行车者提供的设施。 如今，信托是一个活跃的大型慈善捐赠基金，其主要公共职能是支持尼莫尔斯。2023年的报告将其资产置于约82亿美元。由于它是遗嘱慈善信托而非商业公司，因此没有传统的产品组合、零售分销网络或股票市场身份。
- 2023
资产报告约82亿美元
[1]信托被描述为管理约82亿美元的资产。
- 2012
特拉华州诉讼开始
[1]特拉华州就信托遵守杜邦慈善意图和所需年度分配提起诉讼。
- 2008
杰克逊维尔总部完工
[1]信托迁入一座专门建造的、环保设计的河滨总部。
- 2005
休·德登当选主席
[1]休·德登当选信托董事会主席。
- 2000
佛罗里达东海岸工业公司权益分配
[1]圣乔向其股东分配其权益后，信托获得了佛罗里达东海岸工业公司股份。
- 1980
分配协议正式化
[1]同意协议为每年向尼莫尔斯基金会提供支持确立了主要公式和地理条件。
- 1940
威尔明顿儿童医院开业
[1]信托资金帮助在特拉华州威尔明顿建立了阿尔弗雷德·I·杜邦儿童医院。
- 1938
圣乔造纸厂开始运营
[1]与信托相关的商业利益发展了圣乔纸业公司，其造纸厂于1938年开始运营。
- 1935
遗嘱信托成立
[1]阿尔弗雷德·艾琳尼·杜邦去世后，其遗嘱将剩余遗产用于慈善目的，信托由此成立。
产品与定位
一个永续的慈善捐赠基金，专注于通过尼莫尔斯基金会维持儿科医疗、儿童福利及相关慈善项目。
争议事件
品牌决策
2012
提议分离慈善和年金资产战略背景
信托曾考虑将其投资组合分为免税慈善信托和应税年金信托，用于阿尔弗雷德·杜邦遗嘱中指定的人。
采取的行动
信托官员计划进行结构性分离，部分目的是减少经常性的外国税收风险。
后续影响
特拉华州诉讼预计将延迟或复杂化拟议的重组。
2004
进一步计划出售圣乔股份战略背景
信托继续调整其投资组合以满足慈善支付义务，并分散其集中的圣乔头寸。
采取的行动
信托提交文件出售多达1200万股额外的圣乔股份。
后续影响
该计划交易被描述为可能将信托的所有权减少至约8%。
1997
减少圣乔股份以提高可分配收入战略背景
信托持有的大量圣乔股份大幅增值，但圣乔的股息收入不足以满足与信托价值挂钩的年度分配要求。
采取的行动
信托出售了数百万股圣乔股份，并将部分投资组合转向能够产生更多收入的投资。
后续影响
信托的所有权从控制地位下降到后续出售后的较小股份。
Trust value. Approximately $1.1 billion → Approximately $2.4 billion (February 1995 to December 1997)
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